Roll stock options em ira no Brasil

IRA Rollover O que é um IRA Rollover Um rollover de aposentadoria individual (IRA) é uma transferência de fundos de uma conta de aposentadoria em um IRA tradicional ou um Roth IRA. Isso pode ocorrer por meio de uma transferência direta ou por meio de um cheque, que o custodiante da conta de distribuição escreve para o titular da conta, que então o deposita em outra conta IRA. BREAKING DOWN IRA Rollover rollovers IRA pode ocorrer a partir de uma conta de aposentadoria, como um 401 (k) em um IRA, ou como um IRA para IRA transferência. A maioria dos rollovers ocorre quando as pessoas mudam de emprego e desejam mover ativos 401 (k) ou 403 (b) para um IRA, mas alguns ocorrem quando os titulares de conta simplesmente querem mudar para um IRA com melhores benefícios ou opções de investimento. Como fazer um rollover IRA Para engenheiro um rolo direto, um titular da conta precisa pedir ao seu administrador do plano para elaborar um cheque e enviá-lo diretamente para o IRA. Nas transferências IRA-para-IRA, o administrador de um plano envia o montante de capotamento para o administrador do outro plano. Se um titular de conta recebe um cheque de seu IRA existente ou conta de aposentadoria, ele pode descontá-lo e depositar os fundos em seu IRA por si mesmo. No entanto, ele deve completar o processo dentro de 60 dias, se ele quer evitar impostos sobre a renda da retirada. Se ele perder o prazo de 60 dias, o Internal Revenue Service trata o montante como uma distribuição antecipada. Impostos para transferências IRA Em transferências diretas, não há impostos retidos. Em vez disso, o montante total transfere diretamente de uma conta para outra. No entanto, se o titular da conta recebe um cheque que ele pessoalmente depósitos em seu IRA, o IRS insiste em uma pena de retenção. Os custódios ou curadores devem reter 10 em cheques de distribuições IRA e 20 em distribuições de outras contas de aposentadoria, independentemente de os fundos serem ou não destinados a rollover. Na época do imposto, esse valor aparece como imposto pago pelo declarante. No entanto, se um titular de conta recebe uma distribuição de um Roth IRA para rollover em um IRA tradicional, ele não tem que pagar quaisquer impostos sobre a distribuição ou relatá-lo como renda, como distribuições de Roth IRAs não são tributados. Regras sobre IRA-para-IRA Rollovers Muitos IRAs apenas permitem um rollover por ano em um IRA para IRA transferência. O calendário de um ano decorre desde o momento em que a distribuição é feita, e não se aplica a rollovers entre IRAs tradicionais e Roth IRAs. Indivíduos que não seguem esta regra podem ter que relatar transferências IRA-para-IRA extra como renda bruta no ano fiscal em que a capotamento ocorre. Rolling Over Stock Company: uma decisão de pensar duas vezes sobre Sempre que os funcionários deixam um emprego, eles freqüentemente Roll seus planos de 401 (k) ativos em seu IRA. Na maioria dos casos, esta é uma ótima maneira de continuar adiando impostos até você se aposentar e começar a tomar distribuições. No entanto, se o plano de aposentadoria 401 (k) ou outro plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador inclui ações altamente cotadas e publicamente negociadas na empresa para a qual você trabalha, você pode economizar milhares de dólares pagando impostos sobre as ações agora e não mais tarde. Como não rolar sobre os ativos 401 (K) pode significar menos imposto Quando você distribuir dinheiro de seu IRA, você paga imposto de renda ordinário sobre essas distribuições se você ainda não pagou imposto sobre as contribuições para a conta. As ações da empresa roladas para o IRA são tratadas da mesma maneira. Mas se você retirar o estoque de sua empresa de seu 401 (k) e, em vez de rolar-lo em um IRA, transferi-lo para uma conta de corretagem tributável. Você evita impostos de renda ordinários sobre a valorização líquida não realizada da ação (NUA) (independentemente de você vender ou continuar a manter o estoque). A NUA é a diferença entre o valor do estoque da empresa no momento em que foi comprado (colocado em sua conta 401 (k)) eo tempo de distribuição (transferido do 401 (k)). Assim, a única parte do estoque de sua empresa que está sujeita aos seus impostos de renda ordinários é o valor que o estoque era quando foi adquirido pela primeira vez pelo plano 401 (k). Em suma, por causa desta ruptura fiscal NUA. Pode ser mais benéfico para você não rolar o estoque de sua empresa a partir do 401 (k) em um IRA. (No entanto, os outros ativos no 401 (k) - como fundos mútuos, etc - não recebem a isenção fiscal NUA, então você provavelmente ainda deseja rolar esses ativos do plano em um IRA e continuar adiando impostos sobre o passado e futuro Além disso, quando você tirar proveito da quebra de imposto NUA para o estoque de sua empresa (por não rolando-lo em um IRA), você não terá que se preocupar em tomar as distribuições mínimas necessárias (RMD) sobre esses ativos, uma vez que eles não fazem parte De um IRA. Vender o estoque 401 (k) Diga que você vende os estoques 401 (k) imediatamente em vez de continuar a mantê-los em uma conta de corretagem regular. Para a maioria das ações, quando você vendê-los, você é obrigado a tê-los mantido pelo menos um ano para receber uma menor taxa de imposto sobre os ganhos de capital sobre eles, mas isso não se aplica à NUA. Portanto, você poderia vender as ações no dia seguinte à sua transferência de suas 401 (k) e pagar apenas a menor taxa de ganhos de capital corrente na NUA. Por outro lado, se você fosse rolar o estoque em seu IRA, você acabará pagando imposto a uma taxa mais elevada do que a sua taxa normal de imposto. Segurando o estoque 401 (k) Digamos que você decida segurar o estoque do 401 (k) em sua conta de corretagem. Se as ações apreciam mais e você quiser tirar proveito do menor imposto sobre ganhos de capital sobre essa apreciação, você deve segurar os títulos por mais de um ano antes de vender. Caso contrário, qualquer crescimento no estoque que ocorreu desde o dia em que foi movido para fora do plano de aposentadoria será tributado a sua taxa de imposto de renda ordinária. Os dividendos futuros são tributáveis ​​à sua taxa normal de imposto de renda. Como seus herdeiros podem beneficiar os beneficiários de IRAs e outros planos de aposentadoria devem pagar impostos sobre a renda ordinária em todo o dinheiro que recebem. O imposto é baseado na sua base de custos. Que, para fins fiscais, é geralmente zero, uma vez que você ainda não pagou imposto sobre as contribuições. A base de custo zero de imposto significa que não lhe custa impostos, então tudo acima desse custo fiscal (que é zero) é lucro e, portanto, ainda tributável. Em outras palavras, uma base de custo de zero para fins fiscais significa tudo no IRA é tributável para seus beneficiários. No entanto, às vezes as pessoas vão fazer contribuições após impostos para um plano IRA. Esses dólares seriam isentos de impostos, numa base pró-rata. Entretanto, o estoque herdado de NUA é tratado diferentemente. Seus herdeiros ainda herdam sua base de custos no estoque, mas quando eles distribuem o estoque NUA, eles têm direito ao mesmo tratamento que você teria recebido (ou seja, não pagar nenhum imposto de renda ordinário sobre a NUA), mas eles também devem cumprir a Mesmas regras (ou seja, se eles detêm o estoque e as ações se valorizam, para receber uma menor taxa de ganhos de capital sobre essa apreciação, eles devem manter as ações por um ano). Assim quando seus herdeiros recebem o estoque herdado. Eles vão pagar apenas imposto sobre ganhos de capital sobre a NUA. Se houve alguma apreciação entre a data em que você distribuiu o estoque do 401 (k) ea data em que você morre, o valor da apreciação receberá um aumento na base. Isso significa que para fins fiscais seus beneficiários recebem o estoque no valor que era na sua data de morte. Então, se eles vendem pelo mesmo preço que foi quando eles herdaram, não há imposto sobre essa apreciação - por isso, passa-lhes livre de imposto de renda. Exemplo Vamos passar por um exemplo para demonstrar esses tratamentos fiscais. Mike é 57, aproximadamente aposentar-se e tem o estoque da companhia em seu plano 401 (k). O custo original do estoque era de 200.000, mas agora vale 1 milhão. Se ele fosse rolar o 1 milhão sobre a sua IRA, o dinheiro iria crescer imposto diferido até que ele teve distribuições. Nessa altura, as distribuições seriam tributadas como rendimento ordinário. Quando Mike morre, seus beneficiários IRA pagará imposto de renda ordinário sobre todo o dinheiro que recebem. Mas se Mike retirar o estoque do plano, em vez de transformá-lo em seu IRA, sua situação fiscal seria diferente. Ele teria que pagar o imposto de renda ordinário sobre os 200.000. No entanto, os restantes 800.000 não estariam sujeitos ao seu imposto de renda ordinário (por causa da quebra de imposto NUA). Se Mike imediatamente vendesse o estoque, ele teria, na NUA, pagar apenas os ganhos de capital mais baixos. Diga que Mike detém esse estoque por um ano. Quando ele vende, ele paga o menor imposto sobre ganhos de capital sobre a NUA e qualquer valorização adicional. Finalmente, porque o estoque não é uma parte de um IRA, ele não precisa se preocupar com RMD. Além disso, se Mike não rolar o estoque em um IRA, seus beneficiários também não terá que pagar imposto de renda ordinário sobre a NUA. Mas eles não receberiam um step-up na base para a NUA. Isso significa que eles teriam que pagar (o mais baixo) imposto sobre ganhos de capital sobre a NUA. Mas se há uma apreciação entre a data em que Mike distribuiu o estoque do 401 (k) ea data da morte de Mikes, essa apreciação receberá um step-up na base e, portanto, herdeiros Mikes não terá que pagar o imposto de renda sobre essa apreciação . Vamos resumir a diferença entre Mike não rolar seus ativos 401 (k) em um IRA (aproveitando a quebra de imposto NUA), e Mike rolando em um IRA. Aqui está a comparação se Mike imediatamente vende o estoque: Não Rolling em IRA Algumas Precauções e Dicas A quebra de imposto NUA aplica-se estritamente às ações da empresa que você realmente trabalha para. E você só deve considerar tirar proveito dela se o estoque apreciou significativamente a partir do momento em que foi comprado pelo seu plano. Se não tiver, você seria melhor deslocá-lo para o seu IRA e deixá-lo continuar a crescer imposto diferido. Você pode, no entanto, dividir ações. Suponha que algumas ações tiveram um valor muito baixo quando foram primeiramente contribuídas para o seu 401 (k), enquanto outras não. Você poderia usar o NUA sobre as ações mais baratas e transferir os outros para o seu IRA. Lembre-se também que você terá que distribuir e transferir seus planos ativos como um montante fixo. Isso significa que todos os ativos dos planos, e não apenas os empregadores, devem ser removidos dentro de um ano civil. Portanto, como os trustees podem levar várias semanas para processar tais solicitações, certifique-se de dar-se tempo suficiente para que a distribuição e transferência ocorram no mesmo ano. Outra desvantagem potencial é que se você não tiver pelo menos 55 anos e deixar seu emprego, você terá que pagar uma penalidade de 10 sobre o valor tributável, que é o custo do estoque, (não o valor da distribuição total). No entanto, isso também significa que, se o estoque tem crescido o suficiente (a NUA vale mais do que o montante original), pode valer a pena pagar a pena, a fim de capturar o benefício NUA. Quando você distribuir de seu plano de empregadores, o empregador é obrigado a reter 20 das distribuições para o IRS. Mas você pode ser capaz de contornar isso. Faça com que seu empregador transfira os ativos não-estoque diretamente para seu IRA. Em seguida, ter o estoque distribuído para você em espécie. Dessa forma, não há nada deixado no plano para o IRS. Mas se você não pode evitar o imposto, certifique-se de seu empregador retém apenas 20 na base de custos, não o montante total. Além disso, para fins de manutenção de registros não misture ações da NUA com outras ações da empresa na mesma conta de corretagem. Fazer isso poderia tornar muito difícil obter a isenção fiscal. Em vez disso, crie uma conta separada para armazenar o estoque NUA. Outros fatores para determinar antes de decidir não rolar os ativos em um IRA são se as ações compõem uma quantidade significativa de seu patrimônio líquido. E se seu principal objetivo é uma maior diversificação. Lembre-se, uma vez que o estoque está fora do plano de aposentadoria, você deve imposto sobre os lucros, embora a uma taxa reduzida. Por outro lado, se você rolou para um IRA e vendeu ações, o imposto é diferido. Além disso, os ativos detidos em um IRA têm proteção maior credor do que contas não-IRA. Finalmente, no caso de seu empregador não está familiarizado com a tática de imposto NUA, você pode ter que fazer alguns convincentes. Isso pode envolver a obtenção de um consultor financeiro competente ou contador para intervir em seu nome. Conclusão Para obter a isenção fiscal que está disponível para ações da empresa em um plano de aposentadoria, você terá que gastar algum dinheiro adiantado. E isso pode desencorajar alguns investidores de usá-lo. Mas quando comparado à carga fiscal que você ou seus herdeiros podem enfrentar no futuro, poderia ser dinheiro bem gasto. (Para mais leituras relacionadas, consulte Movendo seus ativos de plano e rolovers de ativos após impostos pode mudar a paisagem de seu IRA.) 4 razões para não rolar sobre um velho 401 (k) Copyright copy2017 MarketWatch, Inc. Todos os direitos reservados. Intraday Dados fornecidos por SIX Financial Information e sujeitos a condições de uso. 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